Buenas Tardes
Tengo una duda de como debe ser la contabilizacion para un activo fijo que tiene dos areas de amortizacion. Por ejemplo, el activo A0001 Computador DelL, tiene las areas de amoritzacion GAAP e IFRS.
Ambas areas manejan cuentas contables diferentes, siendo la GAAP el area principal.
Cuando se ingresa la factura de adquisicion el registro contable es el siguiente:
Debito Credito
22050501 Proveedor DELL 1000000
152898 Cta compensacion EC 1000000
Al ingresar la factura de proveedores, inmediatamente se realiza el registro de capitalizacion. Como el activo tiene 2 areas de amortizacion relacionadas, el registro contable es el siguiente:
Capitalizacion para GAAP (Es el area de amortizacion principal)
Debito Credito
152898 Cta compensacion EC 1000000
152805 Equipo Procesamiento computo 1000000
Capitalizacion para IFRS
Debito Credito
N152898 Cta compensacion EC 1000000
N152805 Equipo Procesamiento computo 1000000
Como vemos, existe un descuadre en las cuentas IFRS, pues estas no cruzan con la cuenta del proveedor ni con la de compensación al momento de registrar la factura de proveedores.
Estos registros los realiza SAP automaticamente. Que debe hacerse para que estas cuentas no queden descuadradas cuando se utiliza mas de una area de amortizacion?
Gracias a quien pueda ayudarme
Fátima